Выявление экономических преступлений примеры по лекарствам

Виды преступлений в экономической сфере и ответственность за них

Объектом экономических правонарушений являются производство и распределение различных товаров и услуг. Преступление совершается умышленно, с прямым или косвенным намерением получить материальную выгоду. Тяжесть наказания зависит от величины причиненного ущерба и наличия специального состава.

Виды экономических преступлений

Предпринимательство

1. Штрафные санкции:
   1. 500 000 р. В случае с алкогольной продукцией — до 3 млн. р.;
   2. заработная плата за 3 г.
2. Запрет на занятие данной деятельностью в течение 3 лет.
3. Работы исправительного свойства на 2 г.
4. Обязательный труд в течение 480 ч.
5. Принудительная деятельность в течение 4 лет.
6. Ограничение передвижения на 4 г.
7. Взятие под стражу на 6 мес.
8. Отбывание срока в течение 3 лет.

При наличии квалифицированного состава за совершение преступления экономической направленности статьи УК РФ предусматривают наказание в виде:

1. Взысканий:
   1. 1 млн. 500 тыс. р. При незаконном обороте алкогольной продукции — до 4 млн. р.;
   2. доход за 5 лет.
2. Запрета выполнять определенную работу в течение 3–5 лет.
3. Исправительного труда в течение 2 лет.
4. Обязательной трудовой деятельности в течение 480 ч.
5. Труда принудительного характера на 5 лет.
6. Ограниченного передвижения на 2 г.
7. Заключения под стражей на 6 мес.
8. Лишения свободы на 7 лет.

• изъятая сумма была полностью возмещена;
• жилое здание было введено в эксплуатацию.

Кредит

Сколько дают за экономические преступления по статьям, касающихся кредитного долга и получения статуса банкрота:

1. Штраф:
   1. 200 000 р. В случае с банкротным процессом сумма выше — до 500 000 р.;
   2. заработная плата за 18 мес. До 3 лет при банкротстве.
2. Труд обязательного направления в течение 480 ч.
3. Принуждающий труд на 5 лет.
4. Ограниченность в передвижениях (при нарушениях, касающихся банкротства) на 2 г.
5. Содержание в местах заключения в течение полугода.
6. Лишение свободы на 6 лет.

Подробнее о мерах наказания за нецелевое использование кредита мы расскажем здесь https://lexconsult.online/7440-otvetstvennost-zaemshhika-kredita-ne-po-naznacheniyu

При квалифицирующих признаках (например, если использование кредита нанесло крупный ущерб государству или частным лицам) назначаются:

1. Санкции:
   1. 100 000–300 000 р.;
   2. зарплата за 2 г.
2. Ограничение свободы на 3 г.
3. Обязательные работы в течение 480 ч.
4. Исправительный труд на 2 г.
5. Труд принудительного направления в течение 5 лет.
6. Содержание в местах заключения до 5 лет.

Монополизм

Противоправные деяния, совершенные с целью устранить конкурентов, караются:

1. Штрафом в размере:
   1. 300 000–500 000 р.;
   2. дохода за 3 г.
2. Обязывающий труд в период 480 ч.
3. Работами исправительного свойства на 2 г.
4. Принудительным трудом на 4 г.
5. Запрещением выполнять данные должностные обязанности в течение 3 лет.
6. Ограничением передвижения на 2 г.
7. Арестом на срок до полугода.
8. Лишением свободы на 4 г.

Квалифицированные преступления, например, экономический шпионаж, сопровождающийся насилием или причинивший крупный убыток, наказываются:

1. Запретом на определенные виды деятельности на 3 г.
2. Штрафом величиной:
   1. в 1 млн. р. 500 тыс.;
   2. зарплаты за 5 лет.
3. Обязательным трудом на 360 ч.
4. Исправительным трудом на срок до 2 лет.
5. Работами принудительного характера в течение 5 лет.
6. Лишением свободы на 7 лет и до 10 лет в случае с принуждением к заключению сделки.

• первым признается в совершенном деянии;
• окажет содействие в расследовании дела;
• возместит нанесенный ущерб;
• его действия не имеют дополнительной квалификации по другой статье УК .

Финансы

При нарушениях, касающихся денежных средств, акций и драгоценных камней, назначают:

Преступление, совершенное организованной группой или приведшее к огромным убыткам, наказывается:

1. Запретом на работу в определенных сферах деятельности в течение 4 лет.
2. Санкциями, соответствующими:
   1. 500 000 р. и 1 млн. 500 тыс. р. — в случае с манипулированием рынком в особо крупных размерах и распространением фальшивых банкнот;
   2. доходу за 5 лет.
3. Обязательными работами в течение 480 ч.
4. Деятельностью исправительного типа на 2 г.
5. Принудительным трудом на 5 лет.
6. Ограничением свободы в течение 2 лет.
7. Лишением свободы на 7 лет и до 15 лет — за изготовление поддельных купюр организованной группой.

В случае с незаконным использованием инсайдерской информации крупным считается ущерб в размере от 3 млн. 750 тыс. р.

Таможенные платежи

За незаконный экспорт товаров или неуплату таможенных взносов предусмотрены:

1. Запретом работать на указанных должностях сроком до 5 лет.
2. Штраф величиной в:
   1. 500 000 р. При невозврате культурных ценностей или контрабанде алкогольной и табачной продукции — до 1 млн. р.;
   2. десятикратный размер контрабандных денежных средств;
   3. заработок за 5 лет.
3. Деятельность обязательного характера в течение 480 ч.
4. 5 лет принуждающего труда.
5. Ограниченное передвижение на 3 г.
6. Лишение свободы на срок до 5 лет и до 8 лет — в случае невозвращения культурных объектов в РФ.

Налоги

За уклонение от уплаты налоговых и страховых взносов назначаются:

1. Запрет на работу в некоторых областях в течение 3 лет.
2. Штрафные санкции величиной в:
   1. 300 000 р. и 500 000 р. при сокрытии денег руководителем компании;
   2. трехлетний заработок.
3. Принудительный труд на 5 лет.
4. Заключение под арест на 6 мес.
5. Лишение свободы на 2 г. и до 5 лет, если дело касается укрытия денежных средств предприятия (ст. 199.2 УК ).

За уклонение от уплаты налогов, физические лица (простые граждане и ИП) несут ответственность. В случае неуплаты налогов на сумму свыше 3 тысяч рублей и сроком просрочки свыше 6 месяцев, налоговая служба вправе обратиться в суд с требованием принудительного изъятия долга. Подробнее о штрафах за неуплату налогов физическим лицом читайте в отдельной статье

А вот об ответственности за неуплату налогов юридическим лицом мы расскажем в статье здесь

Квалифицированный состав предусматривает:

1. Запрет занимать указанные вакансии на 3 г.
2. Взыскания:
   1. 500 000 р.;
   2. аналогичные доходу за 5 лет.
3. Принудительный труд в течение 5 лет.
4. Лишение свободы на 4 г. и до 6 лет, если неплательщиком является предприятие (ст. 199 УК ).

Крупной считается сумма налоговых платежей за 3 финансовых года, превышающая 900 000 р. (ст. 198 УК ) и 5 млн. р. для организаций. Виновный освобождается от ответственности, если:

• преступление совершено впервые;
• задолженность была погашена.

Сроки давности

Срок давности по экономическим преступлениям, как и любым другим, зависит от степени тяжести и определяется статьей 78 УК . Так, срок давности составляет за противоправное деяние:

• низкой степени тяжести — 2 г.;
• средней тяжести — 6 лет;
• тяжкое — 10 лет;
• особо тяжкое — 15 лет.

Отсчет периода начинается со дня совершения преступления до вступления в силу судебного приговора. Если обвиняемый совершит новое деяние, срок его истечения будет рассчитываться отдельно. Течение срока может быть приостановлено, если виновный избегает следствия и судебного разбирательства или не выплачивает наложенные взыскания.

Что касается исковой давности, в течение которой возможно возмещение материального ущерба, ее длительность составляет 3 г. Этот срок отсчитывается с даты, когда права потерпевшего были нарушены или же он узнал об их
нарушении.

Законодательство

Значительная часть преступлений, совершенных в минувшем году субъектами фармацевтической деятельности, относится к категории экономических 1 . Среди них особым образом выделяются преступления против собственности, преступления, непосредственно связанные с осуществлением экономической деятельности, а также преступления против интересов службы в органах власти, в том числе сопряженные с незаконными действиями в интересах коммерческой или иной организации.

В качестве показательного примера преступления против собственности и, одновременно, преступления, связанного с осуществлением экономической деятельности укажем на уголовное дело, расследованное в отношении ряда должностных лиц ООО «НТ-Фарма». Согласно обвинительному заключению, которое было утверждено в декабре минувшего года, названное общество было учреждено в целях хищения чужого имущества.

Действия обвиняемых квалифицированы как организация хищения вверенного имущества путем растраты в особо крупном размере (часть четвертая статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ)) с последующей легализацией преступно приобретенных денежных средств (часть четвертая статьи 174.1 УК РФ). Установлено, что между ООО «НТ-Фарма» и государственной корпорацией «Роснанотех» было заключено инвестиционное соглашение, предметом которого являлась возмездная разработка лекарств и последующая организация их производства.

В дальнейшем учредителем названного общества было создано несколько фиктивных компаний, с которыми директор ООО «НТ-Фарма» заключал договоры на выполнение научно-исследовательских работ (НИР). Для оплаты результатов НИР ГК «Роснанотех» предоставила целевой займ. Свыше 400 млн рублей заемных средств были перечислены на расчетные счета исполнителей НИР, которые в действительности не выполнялись. Для придания видимости правомерного владения указанными средствами путем совершения финансовых операций по мнимым обязательствам учредитель ООО «НТ-Фарма» распорядился об их переводе на счета аффилированной с названным обществом компании.

Уголовное дело направлено в Тверской районный суд г. Москвы для рассмотрения по существу. Отметим, что санкцией части четвертой статьи 160 УК РФ за совершение данного вида преступления предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей; санкцией части четвертой статьи 174.1 УК РФ – наказание в виде лишения свободы на срок до семи лет (со штрафом в том же размере) либо принудительных работ на срок до пяти лет.

Другим распространенным видом преступления против собственности при осуществлении деятельности в сфере здравоохранения остается мошенничество, в том числе совершаемое с участием должностных лиц медицинских организаций 2 (их фармацевтических подразделений). Так, уголовное дело, возбужденное в отношении двух врачей и фармацевта Ярославской областной клинической онкологической больницы, находится на рассмотрении одного из районных судов г. Ярославля.

Обстоятельства преступления, квалифицированного как мошенничество, совершенное организованной группой в особо крупном размере (часть четвертая статьи 159 УК РФ), следующие. Врачи-онкологи вносили в медицинскую документацию пациентов записи о необходимости назначения им лекарств, которыми эти пациенты уже были обеспечены по фактической потребности.

Врачебная комиссия названной медицинской организации, не будучи достоверно осведомлена о фактическом получении пациентами лекарств, выносила решения об их повторном назначении. На основании этих решений оформлялись рецепты, по которым лекарства получались фармацевтом. В дальнейшем эти лекарства реализовались по заниженной цене заинтересованным лицам. Действиями обвиняемых областному бюджету причинен ущерб в размере около 2 млн рублей.

Санкцией части четвертой статьи 159 УК РФ за совершение данного вида преступления предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей. Отметим также, что уголовное дело в отношении фармацевта выделено в отдельное производство, его расследование продолжается.

В число наиболее распространенных преступлений против интересов службы традиционно входят получение взятки, посредничество в ее получении, дача взятки, а также нецелевое расходование бюджетных и небюджетных средств. Так, в Республике Коми за получение взяток осужден ряд руководящих работников медицинских организаций, лоббировавших интересы взяткодателей – юридических лиц из числа потенциальных поставщиков лекарств.

Напомним, в июне прошлого года бывшая заместитель главного врача Ухтинской городской больницы № 1 осуждена за получение взятки в размере свыше полумиллиона рублей к 7,5 годам лишения свободы. Ей также назначено наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением руководящих полномочий в сфере здравоохранения на срок 2,5 года. Полученная осужденной взятка конфискована.

В октябре 2018 года обвинительный приговор за совершение аналогичного преступления постановлен в отношении бывшего заместителя главного врача Печорской центральной районной больницы. Следствие и судом установлены факты неоднократного получения осужденной взяток в размере свыше полутора миллионов рублей от представителей ряда фармацевтических компаний за предоставление преференций при определении поставщика лекарств для нужд медицинской организации.

Осужденной назначено наказание в виде 9,5 лишения свободы.

Кроме того, по результатам прокурорской проверки соблюдения законодательства о противодействии коррупции было возбуждено дело об административном правонарушении в отношении взяткодателя – юридического лица: ЗАО «Фирма Евросервис» (Кировская область). Решением суда названное общество оштрафовано на 500 тыс. рублей за незаконную передачу денежных средств должностному лицу (см. выше).

Уголовное дело о даче взятки руководителем аптечной организации в настоящее время находится на рассмотрении одного из районных судов г. Уфа (Республика Башкортостан). Преступление, квалифицированное по части четвертой статьи 291 УК РФ, совершено при следующих обстоятельствах.

Осенью прошлого года сотрудник полиции проводил доследственную проверку информации о хищении лекарств в аптеке Республиканского центра по профилактике и борьбе со СПИДом и инфекционными заболеваниями. Заведующая аптекой с целью склонения проверяющего к вынесению решения об отказе в возбуждении уголовного дела – для чего имелись законные основания – попыталась дать ему взятку в размере 1 млн рублей через посредника. Непосредственно после передачи взятки заведующая аптекой и предполагаемый посредник были задержаны, поскольку об их преступном замысле полицейский заранее поставил в известность своего руководителя.

Санкцией части четвертой статьи 291 УК РФ за совершение данного вида преступления предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до шестидесятикратной суммы взятки, с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до семи лет.

Материалы проверки в отношении предполагаемого посредника выделены в отдельное производство. Состав преступления предусмотрен частями второй и четвертой статьи 291.1 УК РФ. «Об уголовной ответственности за обещание или предложение посредничества в даче взятки».

Подытоживая, отметим, что в минувшем году расследовались и уголовные дела по фактам нецелевого расходования средств при осуществлении деятельности в сфере здравоохранении. Одно из них возбуждено в отношении главного врача Безенчукской центральной районной больницы (Самарская область) в связи с выявлением фактов нецелевого расходования названной медицинской организацией средств территориального фонда ОМС, в том числе для оплаты труда персонала аптечного пункта, функционирование которого не было связано с оказанием медицинской помощи за счет указанных средств.

Причиненный действиями обвиняемого ущерб оценивается примерно в 13 млн рублей. Вменяемое ему преступление квалифицировано в соответствии с частью второй статьи 285.2 УК РФ.

1 Из числа указанных в разделе VIII Уголовного кодекса Российской Федерации.

2 Об экономических преступлениях, совершаемых субъектами медицинской деятельности, их должностными лицами – в специальном обзоре, готовящемся к опубликованию в конце февраля.

Преступления в сфере экономической деятельности в РФ и ответственность по УК РФ

Человек может столкнуться с противоправными деяниями в любой сфере своей жизни. Причем в отдельных случаях такие преступления настолько продуманы в мелочах, что простые обыватели даже не могут сразу понять, что их обманули. К примеру, такое часто происходит с преступлениями в сфере экономики.

Преступления в сфере экономической деятельности — это мероприятия, которые основываются на совершении различных махинаций с финансами. Подобные противоправные действия проводятся с целью наживы, поэтому считаются преступлениями, совершенными умышленно.

Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности

Должностные и хозяйственные преступления — это отдельный вид ООД , совершаемых с целью посягательства на различные отношения, возникающие в области финансов.

Как показывает статистика, большая часть нарушений в этой области совершается с целью подрыва деятельности компании, и получения после этого финансовой наживы в размерах, отвечающих запросам преступника.

Финансовые противоправные деяния подразделяются на несколько видов в зависимости от обстоятельств случившегося:

1. Правонарушения, которые характеризуются нарушением общепринятых принципов осуществления предпринимательской или прочей коммерческой деятельности.
2. Преступления, объектами которых являются интересы заимодавцев (к примеру, несвоевременная выплата задолженности).
3. Преступные деяния, основную часть которых составляет применение противозаконных способов конкурентной борьбы между компаниями.
4. Правонарушения, основанные на махинациях с обменом валюты.
5. Преступления в таможенной сфере (отказ уплатить таможенные сборы).
6. Преступления в сфере налогообложения.
7. Противоправные действия, основная часть которых заключается в нарушении интересов общества.

Криминалистическая характеристика противоправных деяний в сфере экономики

Признаки

Признаки этих противоправных деяний напрямую зависят от признаков финансовой деятельности субъектов предпринимательства и иных смежных сфер, действующих в РФ.

1. Сущность отношений заключается в производстве, распределении, обмене и последующем потреблении различных благ.
2. Предметом правового регулирования являются блага материального характера.

Классификация

Любые противоправные деяния можно подразделить на несколько отдельных видов:

1. Противоправные деяния, основная задача которых — внести дисбаланс в отношения общества, направленные на гарантирование качественной финансовой деятельности, стабильности развития действий в этой области.. К примеру, такие преступные деяния направлены на нарушение порядка защиты прав и обеспечения интересов лиц, занимающихся предпринимательством.
2. Правонарушения, посягающие на экономическую деятельность, в результате которых преступник получает определенные материальные блага.
3. Преступные деяния, которые направлены на общественные отношения, гарантирующие нормальную внешнеэкономическую деятельность.

Внимание! Применение такого рода классификации считается оптимальным, так как позволяет быстро определить специфику противоправных мероприятий в той или иной области.

Характеристика

Любые отношения в сфере экономической деятельности — важный аспект государственного регулирования, поэтому обеспечение защиты таких правоотношений является приоритетным направлением.

Экономические преступления рассматриваются в главе 22 Уголовного кодекса РФ.

Объектом таких противоправных деяний являются общественные отношения, которые охраняются нормами уголовного законодательства. Впервые такое видение преступлений сложилось еще в доктрине советского права.

Скачать для просмотра и печати:

Квалификация

При квалификации таких общественно опасных деяний, можно выделить несколько отдельных категорий правонарушений:

1. Преступления, которые возникают в сфере осуществления гражданами предпринимательской деятельности.
2. Противоправные деяния, связанные с кредитами, валютой, ценными бумагами.
3. Мелкие преступления (к примеру, неправомерное использование товарного знака).

Состав

Преступление, которые было совершено в экономической сфере деятельности предприятия, как и любое другое противоправное деяние, имеет свой состав.

Объективной стороной такого правонарушения являются:

1. Действия, совершенные физическим или юридическим лицом (к примеру, заключение сделок с применением давления).
2. Бездействие (отказ возвратить иностранные денежные средства из-за границы).
3. Совершение преступлений, направленных против интересов общественности (хищение денежных средств в крупных размерах).

Субъективная сторона этого противоправного деяния характеризуется умыслом, мотивом и целью совершения правонарушения.

Субъект преступления — физическое лицо, которое достигло возраста в 16 лет и может нести за свои действия ответственность.

В отдельных случаях можно выделить предмет экономического преступления:

1. Иностранная валюта.
2. Ценные бумаги.
3. Драгоценные металлы.

Способы совершения противоправных действий

Каждый способ совершения противоправных действий имеет свои черты, которые являются признаками, используемыми для расследования противоправного деяния. Благодаря наличию таких признаков, сотрудникам правоохранительных органов удается определить модель случившегося, выдвинуть версию о способе совершения преступления.

Контроль над преступностью в сфере экономической деятельности

Уголовно-правовой контроль

Уголовно-правовой контроль за финансовыми преступлениями — отдельное направление работы уполномоченных государственных органов, которое выражается в борьбе с правонарушениями, возникающими в области экономики.

В целом, при осуществлении такой деятельности происходит совершенствование уголовной политики, а также последующее применение норм, с учетом конституционных прав и свобод граждан.

Срок давности

В Уголовном кодексе определены сроки давности, применяемые при расследованиях экономических преступлений. По нормам этого законодательного акта, такие сроки напрямую зависят от тяжести совершенного преступного деяния, в частности:

1. За правонарушения небольшой тяжести, преступник может понести наказание только в течение 2 лет с момента его совершения.
2. За противоправное деяние средней тяжести, срок давности составляет 6 лет.
3. Если преступник совершил тяжкое преступление, то срок давности составляет 10 лет.
4. За совершение преступления особо тяжкой степени, срок давности составляет 15 лет.

Важно! Для тех преступников, действия которых были направлены против международной финансовой безопасности или всего общества в целом, исчисление сроков давности не производится.

Предупреждение преступлений

Комплекс мероприятий, которые направлены на предотвращение преступных действий, связанных с подрывом существующей в стране деятельности в области экономики.

Также применение мер, направленных на предупреждение противоправных деяний, необходимо для стабилизации финансового рынка.

Общесоциальные мероприятия

Меры выстраиваются на основе экономической политики, проводимой государством. Подобные мероприятия позволяют существенно снизить количество проблем в области экономики, предотвратить распространение правонарушений, связанных с валютными махинациями.

Опытными специалистами данной области принимаются нормативные акты, которые направлены на борьбу с теневым рынком. Такие законы позволяют своевременно предупредить и остановить распространение незаконной деятельности среди компаний и крупных организаций.

Еще одно направление таких мероприятий заключается в обучении населения. Так как у большинства граждан Российской Федерации нет достаточных познаний в области экономики, специалисты доносят до них информацию об основных способах совершения противоправных деяний в сфере финансов, чтобы предотвратить рост таких преступлений.

Криминологические мероприятия

Применение мер криминологического характера необходимо для нейтрализации основных условий, способствующих возникновению различного рода незаконных формирований, целью деятельности которых являются махинации в финансовой сфере.

Такие специалисты занимаются разбором деятельности компаний, предприятий и отдельных граждан, работа которых вызывает у уполномоченных лиц определенные подозрения.

Криминологические мероприятия могут быть применены исключительно на законных основаниях. В частности, к таким мерам предупреждения преступлений относятся:

1. Обыск.
2. Изъятия финансовых документов.
3. Налоговая проверка.

Внимание! Проведение любого такого мероприятия возможно исключительно при наличии у уполномоченного лица разрешающих документов.

ПРОБЛЕМЫ И МЕТОДЫ ВЫЯВЛЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

студент, кафедра КИБЭВС,

В уголовном законодательстве Российской Федерации экономические преступления значатся достаточно непростыми как со стороны определения норм материального права, так и со стороны установления случая совершения преступления, а также их специфики и многообразности расследования в общем. С целью улучшения действенности расследования правонарушений необходимо вникнуть в общие проблемы, составляющие специфику расследования экономических преступлений. Что в дальнейшем помогает выявить структуру осуществления определенного преступления, а также разоблачение следующих правонарушений [4, с. 115].

Согласно официальной статистике МВД в группе активности правоохранительных органов в сфере предпринимательской деятельности выделяют пять наиболее часто применяемых статей Уголовного Кодекса РФ (ст. 159, ст. 160, ст. 171, ст. 198, ст. 199). Одними из которых являются самые частые – статьи 159 (мошенничество) и 160 (присвоение или растрата) используются для преследования правонарушений в области предпринимательской деятельности. Так, сотрудниками органов внутренних дел в 2016 году было выявлено 93 тысячи правонарушений экономической направленности, что составило 86 % от всего числа преступлений установленной группой. Предварительно расследовано более 970 тысяч правонарушений [3].

На рисунке ниже представлены наиболее часто совершаемые преступления экономической направленности за 2016 год согласно данным МВД.

Рисунок 1. Доля экономических преступлений по видам за 2016 г.

Экономическая оперативность расследования правонарушений в сфере предпринимательской деятельности остается без изменений, на нее в продолжение десятилетия не подействовал ни финансовый рост, ни кризис, ни перемены в политике правоохранительных органов. Если в номинальном виде, как это отражено в ведомственной статистике, потери от раскрытых экономических преступлений увеличивались, то в реальном виде (с поправкой на инфляцию) они были неизменными, либо снижались.

Есть достаточно оснований совершения экономических преступлений. Специалисты нередко опираются на одни из самых часто встречающихся причины, определяющих совершение мошенничества (так называемый «Треугольник мошенничества»): возможность или способность совершить экономическое преступление; определенная мотивация или внешний натиск; и вероятность доказать осуществление экономического преступления. В целом состав «треугольника мошенничества» в России схожа с его структурой на глобальном уровне, где осуществимость или умение реализовать мошенничество представляет самое важное условие. Направление к повышению части данной причины вызывает беспокойство. Это говорит о том, что организации должны свести к минимуму такие «лазейки». Для этого следует использовать упреждающий подход, для того чтобы обеспечить оперативное руководство существенными угрозами мошенничества, применяя механизмы разоблачения и устранения противоправных деяний [5].

В ходе расследования экономических преступлений наиболее часто правоохранительные органы сталкиваются со следующими проблемами:

1. Высокий уровень теоретической и практической подготовленности лиц, совершающих экономические преступления в той сфере, в которой действует предприятие-жертва;
2. Умышленное нарушение правильного ведения бухгалтерского учета на предприятии, ликвидация и подделка бухгалтерских документов;
3. Обращение и консультирование сотрудников правоохранительных органов у специалистов разных направлений, в том числе у предприятия-жертвы для подробного разъяснения всех возможных вопросов по работе предприятия;
4. Крупные объемы следственных мероприятий, которые важно осуществить для определения и установления обстоятельства осуществления экономического правонарушения [2].

Таким образом при выявлении экономических преступлений наиболее часто используются следующие методы:

1. Экономический анализ – применяют для того, чтобы оценить размеры причиненного убытка в ходе осуществления правонарушения. Использование данного способа помогает в раскрытии закономерностей и тенденций, характеризующих развитие того или иного объекта, определяет разногласия и мотивы их появления. Обнаруженные отклонения экономических коэффициентов дают найти факт осуществления преступления или, напротив, опровергнуть факт правонарушения.
2. Метод численного изучения предмета социальной информации. Применительно данному методу, анализу подлежат общественные выступления, темы газет, телепередач и многое другое. Его суть состоит в расчете того, как изображены в общественном массиве интересующие смысловые сведения. При исследовании сведений разыскиваются предприятия и организации, их руководители или их представители, причастные к разным правонарушениям экономической направленности. Следующим этапом в отношении этих лиц видеться более подробный осмотр, с применением всех средств и методов оперативно-розыскной деятельности. Вследствие чего выявляются мотивы и причины, способствующие возникновению принятых результатов, о которых можно говорить, как о подтверждающих признаках по подготовке или совершению преступлений экономической направленности [1].

Удачное раскрытие правонарушения в сфере экономической деятельности во многом обусловлено от направленности поисково-познавательной работы следователя, от верного и конкретного значения предмета расследования – круга обстоятельств, подлежащих установлению по делу.

Стоит отметить, что трудности выявлений экономических преступлений обусловлены разными ситуациями, но в первую очередь – необходимость страны и его субъектов в результативных средствах обеспечения безопасности в области экономики. Постоянно возникают другие, ранее не известные приемы осуществления преступлений, поэтому предоставить полную охрану невозможно. Важно по «горячим следам» выявить экономические преступления, чтобы избежать повторения случая.

Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений в сфере экономики

В целях полного и быстрого раскрытия преступлений и наказания виновных лиц, уголовно-процессуальный закон устанавливает определенный порядок деятельности органов дознания, следствия прокуратуры и суда. Так, еще до разбирательства в суде, дознание и предварительное следствие обязаны тщательно собрать данные о личности обвиняемого, времени, месте и способе его совершения, наступивших последствиях, характере вины, мотивах, цели, смягчающих или отягчающих обстоятельствах, условиях, способствующих преступлению. Закон устанавливает средства и методы, с помощью которых выясняются указанные обстоятельства, а именно: допросы, очные ставки, осмотры места происшествия, обыски, задержания освидетельствования, экспертизы, следственные эксперименты и т.д. Качество следствия напрямую зависит от всесторонности, полноты, объективности, быстроты исследования обстоятельств дела. Любое нарушение данных принципов может способствовать опасности обвинительного уклона или к противоположному результату – безнаказанности лиц, совершивших преступление.

Особенность доказывания по уголовному делу состоит в том, что выводы об обстоятельствах преступления делаются на основании собранных фактических данных, которые должны быть получены в установленном законом порядке и надлежащим образом закреплены в протоколах, других процессуальных документах и сохраненных вещественных доказательств. Без этого собранные в ходе расследования данные не имеют силы судебных доказательств.

Рассмотрим основные виды источников информации о преступлениях в сфере экономики, которые могут являться основанием для проведения проверки изложенных в них фактов правоохранительными органами:

• – заявления и сообщения граждан;
• – сообщения предприятий, организаций и должностных лиц, общественных объединений;
• – информация объединений предпринимателей, банков;
• – сообщения охранных и частных сыскных агентств, служб безопасности;
• – материалы проверок, проводимых оперативными подразделениями органов внутренних дел, налоговых, таможенных и других правоохранительных и контролирующих органов;
• – сообщения специалистов в области изготовления печатей, бланков документов, полиграфии;
• – непосредственное обнаружение органом дознания, следователем, прокурором или судом признаков преступления;
• – предложения, содержащиеся в рекламных изданиях.

Характер и последовательность проведения проверки определяются источником поступившей информации о преступлении, личности преступников, давностью совершенного преступления и рядом других обстоятельств.

Основными задачами проводимых проверок являются:

• – установление события преступления;
• – получение исходных данных о личности преступников, а также иных лицах, способствовавших достижению преступного результата;
• – принятие мер к обнаружению и задержанию преступников, в том числе по «горячим следам», если их личности известны или установлены в ходе проверки;
• – сбор и фиксация следов и вещественных доказательств;
• – установление размеров причиненного ущерба, принятие мер к обнаружению и возврату похищенного имущества.

Если в ходе проверки получены достаточные данные, указывающие на наличие в деянии признаков преступления, принимается решение о возбуждении уголовного дела.

Объем и направленность последующих мероприятий определяются в зависимости от результатов работы на первоначальном этапе.

Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений в сфере экономики на примере преступления, предусмотренного ст. 159 УК РФ «Мошенничество».

Часто руководители предприятий различных форм собственности, оказавшихся в сложном финансовом положении из-за долгов, недостатка оборотных средств, трудностей со сбытом своей продукции идут на заключение договоров и передачу на реализацию, либо на поставку по договорам своей продукции без авансирования (предоплаты), без достаточной проверки партнера по сделке. Это создает благодатную почву для одного из самых распространенных преступлений в сфере экономики. Значительную группу потерпевших от мошенничества составляют и физические лица – потребители товаров и услуг.

Мошенничество – это хищение чужого имущества (наиболее характерно при совершении сделок с ГМС) или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Обман может выражаться в активной форме, когда введение в заблуждение собственника происходит путем сообщения ему ложных сведений, создающих у потерпевшего ошибочное представление относительно оснований перехода имущества во владение виновного. Например, виновный выдает себя за другое лицо (сотрудника милиции, якобы производящего обыск). Сознательно завышается стоимость предмета сделки. Например, продажа под видом антиквариата обычной серийной вещи. Потерпевшему вручается денежная сумма, значительно меньшая, чем это оговаривалось. Например, «ломщиками» при обмене валюты.

Другой формой обмана является пассивная. Здесь виновное лицо умалчивает о юридически значимых обстоятельствах, сообщить которые, он был обязан. Например, о свойствах вещи, выступающей предметом сделки; о том, что виновный не является лицом, которому предназначено передаваемое имущество и т.д.

Спецификой мошенничества является то, что собственник имущества, будучи введенным в заблуждение, сам передает его мошеннику, ошибочно полагая, что для этого имеются законные основания и что он действует в собственных интересах.

Рассмотрим наиболее типичные способы совершения данного преступления:

• – обман потребителей путем обмеривания, обсчета, совершаемый организацией, не занимающейся торговлей, либо лицом, не зарегистрированным в качестве предпринимателя в данной сфере;
• – продажа фальсифицированных товаров (например, при реализации ГСМ низкооктанового бензина под видом высокооктанового);
• – присвоение денежных средств потребителей (покупателей) при заключении заведомо невыполнимых договоров под обещания поставки товаров в будущем;
• – присвоение чужих товаров путем получения и вывоза их со склада потерпевшего с предъявлением поддельных доверенностей и документов об оплате;
• – присвоение денежных средств или имущества собственника путем предъявления поддельных документов от имени собственника неуполномоченными на то лицами. В основе данного вида мошенничества лежит опережение преступниками планируемых предприятием коммерческих действий его уполномоченных представителей.

По своей природе мошенничество совершается всегда открыто, и поэтому начало работы по раскрытию этого преступления осуществляется преимущественно по заявлениям потерпевших.

В ходе проверки факта хищения путем мошенничества устанавливаются обстоятельства совершения преступления, а также последовательность действий преступников от возникновения повода для знакомства до передачи им имущества (денег) и его присвоения. Устанавливаются факты заключения договора потерпевшего с преступниками, передачи, получения и присвоения последними ценностей потерпевшего, наличие данных, свидетельствующих о совершении умышленного обмана потерпевшего и неисполнении мошенниками взятых на себя по договору обязательств. Об этом могут свидетельствовать, например, полученные данные об использовании преступником для введения в заблуждение потерпевшего поддельных или фальсифицированных документов. Они наиболее часто и легко поддаются фальсификации и подделке, поэтому требуют повышенного внимания со стороны сотрудников милиции.

Общие признаки, указывающие на сомнительный характер документов и являющиеся основанием для их проверки:

• – отсутствие в документах необходимых реквизитов;
• – нечеткость печатей, штампов;
• – несоответствие реквизитов, указанных в документах, фактическим данным о предприятии или лице;
• – разночтения в текстах различных экземпляров одного документа;
• – подчистки, исправления и т.д.

В первичной информации по факту совершения мошенничества зачастую фигурируют сведения в отношении не конкретного гражданина, а юридического лица, от имени которого действовал преступник.

Данные, указывающие на возможную причастность хозяйствующего субъекта к проведению мошеннической операции:

• – отсутствие сведений о регистрации предприятия, от имени которого совершаются или планируются коммерческие сделки;
• – включение в состав учредителей (акционеров) фиктивных юридических и физических лиц;
• – отсутствие лицензии на право занятием данной деятельностью, или попытка выдать за нее различные письма из органов государственной власти и управления;
• – обращение с коммерческими предложениями, существенно более привлекательными, чем это обычно для данного рынка;
• – заключение договоров на условиях, резко контрастирующих с общепринятыми на рынке, что трудно объяснимо с коммерческой точки зрения и может свидетельствовать о взятии заведомо невыполнимых обязательств.

Важной задачей при проведении проверки является получение исходных данных о личности мошенников, а также лиц, своими действиями способствующих достижению преступного результата. Поэтому основное внимание при получении объяснений от потерпевших и очевидцев следует обращать на детали и следы, могущие содержать сведения о фактических и юридических адресах, номерах телефонов, автомашин, банковских счетах и других сведений о личности мошенников и связанных с ними лиц.

О проверяемом на причастность к мошенничеству необходимо получить данные о фактах его биографии, образе жизни и деятельности:

• – наличие судимости за корыстные преступления, вхождение в круг связей ранее осужденных за мошенничество;
• – наличие паспортов, других удостоверяющих личность документов на имя других лиц, а также наличие, приобретение или изготовление поддельных печатей, штампов, бланков организаций;
• – высказывания, свидетельствующие о намерениях совершить мошенничество («кинуть») и представившихся для этого возможностях.

Для проверки данной информации необходимо установить и опросить лиц, имевших отношение к знакомству потерпевших с мошенниками, посторонних, имевших отношение к процессу переговоров и заключению договора с мошенниками, посторонних очевидцев, которые могли находиться рядом и наблюдать за происходящим (экспедиторы, водители других организаций, получавших грузы одновременно с мошенниками, охранники и т.д.).

Процесс выявления и раскрытия преступления многообразен, состоит из многих стадий, начиная с момента получения информации и до предъявления виновному обвинения и направления дела в суд. Недоработка на любом этапе проверки или расследования, несоблюдение принципов всесторонности, полноты, объективности и быстроты исследования обстоятельств дела, может привести к тому, что собранные материалы не будут иметь доказательной силы в суде, а виновные лица уйдут от заслуженного наказания.

Читайте далее: