Льготы по транспортному налогу в москве 2018 году для инвалидов ""
Advokat-nasledstvo.ru

Юридический портал

Льготы по транспортному налогу в москве 2018 году для инвалидов

Транспортные налоги для инвалидов 1, 2, 3 группы

Граждане России получающие доход и владеющие имуществом – машиной, участком, домом и т.д. – обязаны платить налоги (согласно ст. 57 Конституции и НК РФ), если иное не установлено законом. Однако некоторые категории плательщиков могут снизить сумму сборов или вовсе их не платить. Сегодня рассмотрим, нужно ли вносить транспортный налог за автомобиль инвалиду 1, 2 или 3 группы, есть ли у этой категории граждан льготы, какие и как их можно получить.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога регулируются главой 28 НК РФ. Согласно статье 358 Кодекса, от внесения сбора за машину на федеральном уровне освобождены владельцы легковых ТС, специально оснащенных для вождения инвалидами, а также лица, которые получили ТС с мотором до 100 лошадиных сил через органы соцзащиты.

В остальных случаях, если транспорт признан законом объектом налогообложения, применить федеральную льготу нельзя. Но можно воспользоваться региональной. Далее расскажем, есть ли транспортный налог для инвалидов в 2020 году.

Обратите внимание: оплата пошлины физлицами за владение транспортом осуществляется регулярно – до 1 декабря следующего года за предыдущий, независимо от того, пользуются ТС или нет. Сбор обязан вносить официальный владелец, пока на него зарегистрирован объект.

Платят ли инвалиды транспортный налог

Нужно ли платить ежегодный сбор за владение авто людям с ограниченными возможностями и оформленной группой? Ответить однозначно для всех случаев сложно. Будет человек освобожден от транспортного налога полностью или частично, зависит от того:

  • какая группа инвалидности – 1, 2, 3;
  • какая мощность машины или другого ТС;
  • сколько во владении автомобилей;
  • в некоторых случаях влияет и год выпуска ТС;
  • есть ли льготы для этой категории плательщиков по месту проживания.

Транспортный налог пополняет бюджет субъектов РФ, поэтому муниципальные власти могут назначать, определять размер скидок и порядок получения льгот в регионе. Как следствие, в одном городе инвалид получает 100-процентное освобождение от сбора, а в другой области – использует только скидку или вовсе не имеет преференций.

Оформить скидку или полное освобождение от транспортного налога могут также родители детей-инвалидов, если такая преференция предусмотрена субъектом РФ. Послаблением могут воспользоваться не только родные/биологические родители, но и приемная семья, попечители.

Важно знать: льгота действительна только на одно ТС, а в случае с семьями с ребенком-инвалидом – для одного из родителей. То есть если во владении льготника есть 2 машины, то скидка или освобождение возможно только за 1. За второй автомобиль придется платить на общих основаниях, как и всем собственникам-налогоплательщикам.

Нужно ли будет вносить налог за свое авто инвалиду, зависит от установленных правил в регионе.

Налог на машину для 1 группы

Первая группа инвалидности устанавливается комиссией МСЭ при сложных заболеваниях, травмах, вследствие которых человек не может самостоятельно удовлетворить свои жизненные потребности без посторонней помощи. Граждане с 1 группой в основном нетрудоспособные и получают социальную пенсию от государства, а также ежемесячную доплату ЕДВ (согласно статье 28.1 181-ФЗ). Ежегодно размер ЕДВ пересматривают и индексируют. Сумма доплаты в 2020 году – 3896 рублей без учета пенсии. Но получить такую выплату в полном размере можно в том случае, если отказаться от соцпакета НСУ. В него входят такие льготы:

  • бесплатные лекарства;
  • оздоровление в санатории;
  • бесплатный проезд до места лечения и обратно для инвалида и сопровождающего и т.д.

Если гражданин сохранит полный пакет НСУ, он также получит доплату, но в уменьшенном размере – 2 741 рубль. При желании можно отказаться от части льгот, сохранив другие, немного увеличив ЕДВ. Ежемесячная денежная выплата назначается в заявительном порядке. Подать заявление в ПФР или МФЦ можно через представителя (если есть доверенность), опекуна, а также онлайн – через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда РФ или через портал Госуслуг.

Также человек с ограниченными физическими возможностями имеет право на субсидию (скидка 50 процентов на коммунальные услуги), помощь сиделки, бесплатное передвижение на общественном транспорте и на ряд других льгот, в том числе налоговых.

Инвалиды, на которых оформлено право собственности на дом, квартиру и т.д. не платят сбор за недвижимость, а также не вносят НДФЛ с пособий, пенсии, материальной помощи от спонсоров (если сумма не больше 4 тысяч руб. в год).

Есть преференции и по транспортному налогу. Но важно помнить, что сбор региональный. Большинство субъектов РФ отменило транспортный налог для инвалидов 1 группы, однако в некоторых такой преференции может не быть. Например, до 1 января 2020 года инвалиды 1 группы, проживающие в Ленинградской области (за исключением инвалидов ВОВ и боевых действий), не имели послаблений при уплате налога за авто. Теперь граждане смогут получить льготу. А в Мурманской области эта категория пока не имеет послаблений. Исключение – инвалиды боевых действий, ВОВ и семьи, воспитывающие детей с ограниченными возможностями.

Налог для 2 группы

Граждане со 2 группой, кроме денежной поддержки от государства, получают ряд льгот, снижающих финансовую нагрузку. Людям с частично ограниченными возможностями и неработающим положены бесплатные лекарства по рецепту доктора. Трудоустроенным компенсируется половина затрат на препараты.

Инвалиды 2 группы могут воспользоваться субсидией на оплату электроэнергии, отопления, воды, услуг вывоза мусора, а также получить другие преференции:

  • бесплатный проезд в общественном транспорте;
  • компенсацию санаторного лечения по заболеванию;
  • улучшение жилищных условий;
  • частичное возмещение затрат на капремонт и т.д.

Также граждане со 2 группой имеют право на налоговые льготы, в частности при оплате сбора за авто или другое ТС. Большинство субъектов РФ освобождает от транспортного налога инвалидов 2 группы при оплате за 2019 облагаемый период на 100 процентов. Но в некоторых случаях скидка может быть частичная или вовсе отсутствовать. Например, в Мурманской области транспортная налоговая льгота положена только родителям ребенка-инвалида и участникам ВОВ и боевых действий, получивших группу.

С первого января 2020 года жители Ленинградской области со 2 группой тоже смогут применить преференцию по дорожному сбору.

Налог на машину для 3 группы

Инвалиды 3 группы не всегда получают такие же преференции как в случае с 1 и 2 группами. Однако это не значит, что льгот нет. Граждане с 3 группой инвалидности имеют право на компенсацию после оплаты коммунальных услуг (на 50 процентов), а также на:

  • улучшение условий проживания;
  • покупку земельного участка под жилое строительство со скидкой – если лицо не имеет своей недвижимости;
  • бесплатные лекарства по рецепту доктора;
  • бесплатное оздоровление в санатории;
  • скидку 50 процентов при покупке ж/д билетов (действует с 1 октября по 15 мая) и т.д.

Для граждан с 3 группой предусмотрены также налоговые льготы. Так, нужно ли платить транспортный налог инвалидам 3 группы, в собственности которых есть автомобиль или другое ТС – актуальный вопрос. Все зависит от места проживания, и от того есть ли преференции для этой категории лиц. Льготы существуют, но не всегда.

Например, жители Челябинской области и Москвы с 3 группой не имеют преференций по сбору, но 100-процентное освобождение может оформить родитель ребенка-инвалида. В Ростовской области и ряде других регионов граждане с 3 группой не платят пошлину за владение авто, а в Московской области они получают 50-процентную скидку, если соблюдены все требования.

Требования к машинам, на которых распространяется скидка

Если гражданин с инвалидностью купил и оформил на себя автомобиль или другой транспорт, он имеет право на льготу при уплате ежегодного сбора. Но только в том случае, если ТС есть в списке льготных и соответствует установленным нормам. На назначение преференции может повлиять:

  • мощность транспорта – каждый субъект имеет право установить свои ограничения;
  • вид транспорта – не на все ТС можно получить полную преференцию или скидку;
  • год выпуска авто или другого ТС.

Кроме лимита по количеству льготных ТС, есть ограничение и по мощности машин. Так, москвичи-льготники не платят за наземный транспорт мощностью до 200 л.с. В Московской области воспользоваться преференцией смогут люди с инвалидностью, владеющие автомобилем до 150 л.с. и мотоциклом до 50 л.с. Жители Волгоградской области могут оформить преференцию на автомобиль до 100 л.с.

В некоторых регионах учитывают и возраст машины. В Санкт-Петербурге инвалиды могут не платить за авто старше 15 лет или за ТС до 150 л.с. Люди с инвалидностью в Иркутской области могут воспользоваться льготой, если имеют автомобиль до 100 л.с., или если с выпуска машины прошло больше 7 лет. Здесь же льготники не платят за мотоцикл до 40 л.с. и водный транспорт до 100 л.с.

Алгоритм действий для получения льготы

Для оформления скидки или полного освобождения от транспортного налога гражданину с инвалидностью нужно обратиться в ФНС и заявить о своем праве на льготу. Сделать это можно, подав заявление в утвержденной форме и следующие документы:

  • паспорт гражданина, претендующего на преференцию;
  • документы на авто или другой транспорт, свидетельствующее о том, что собственник имущества – заявитель-льготник;
  • заключение МСЭ и другие документы для подтверждения инвалидности и полученной группы.
  • свидетельство о рождении, справку об усыновлении – если обращаются родители/усыновители ребенка-инвалида.
Читать еще:  Как проверить неоплаченные налоги на автомобиль

Подать заявление и документы можно при личном посещении отделения инспекции по месту проживания, почтой или через интернет после регистрации личного кабинета плательщика на сайте ФНС.

Если гражданин не имеет возможности обратиться в инспекцию лично и оформить преференцию, то ему может помочь доверенное лицо, но только после того, как будет оформлена доверенность.

Узнать, положены ли льготы при уплате транспортного налога в вашем регионе проживания, можно через интернет на сайте ФНС или обратившись в МФЦ.

Проверить, не возникло ли просрочек по начисленным налогам и сразу уплатить сборы – земельный, транспортный, имущественный – вы также можете через интернет: у нас на сайте. Это быстро и просто, можно сделать в любое время суток, регистрация не требуется.

В случае просрочки платежа при уплате налоговых сборов начисляют ежедневные пени и штрафы, поэтому сумма долга перед государством возрастает. Чтобы избежать финансовых потерь проверяйте и платите начисления онлайн.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов 1, 2 и 3 группы

Несмотря на то, что на федеральном уровне автовладельцы с инвалидностью не освобождены от уплаты транспортного налога (ТН), практически в каждом регионе страны для них существуют льготы.

Условия получения льгот сильно отличаются по регионам – сегодня мы продемонстрируем это на примере 15 различных регионов РФ. Если же вы проживаете в другой части страны, ниже для вас будет инструкция, как узнать инвалиды какой группы не платят ТН в вашем городе и на что следует обратить внимание.

В таблице ниже вы можете посмотреть, какие в России существуют льготы по ТН для инвалидов 1, 2 и 3 групп и для родителей детей-инвалидов.

Регион РФ 1 группа 2 группа 3 группа Родители детей-инвалидов
Москва 100% 100% 100%
Московская обл. 100% 100% 50%
Санкт-Петербург 100% 100% 100%
Ленинградская обл. 100%
Краснодарский край 100% 100%
Ставропольский край 100% 100% 100%
Волгоградская обл. 100% 100% 100%
Воронежская обл. 100% 100% 100%
Иркутская обл. 100% 100% 100%
Мурманская обл. 100%
Свердловская обл. 100% 100% 100% 100%
Ростовская обл. 100% 100% 100%
Челябинская обл. 100% 100% 100%
Республика Дагестан 100% 100% 100%
Республика Башкортостан 100% 100% 100%

Какие льготы на оплату транспортного налога существуют для инвалидов в РФ

Региональные льготы.

Регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по ТН, поэтому размеры и правила их получения везде разные. Чаще всего от автоналога освобождены инвалиды 1 и 2 групп, однако регионы, где за авто не нужно платить гражданам с любыми категориями инвалидности, тоже не редкость – такие правила, например, действуют в Ростовской и Воронежской областях.

Как узнать, нужно ли инвалидам платить ТН в моем городе?

Посмотреть, должен ли инвалид 1, 2 или 3 группы платить транспортный налог на автомобиль в вашем городе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите регион вашего проживания и уже на новой странице перейдите к разделу “Льготы”. Категории льготников указаны в 1-й колонке таблицы, а размер и правила ее получения – в 4-й и 6-й соответственно.

Обратите особое внимание на 6-ю колонку – в ней указано, за какие транспортные средства можно не платить автоналог. В большинстве регионов существует ограничение на автомобили по мощности двигателя. Так, если в условиях написано “автомобили с мощностью до 100 л.с.”, а на вас зарегистрирована машина в 150 л.с., оплачивать ТН придется по общим правилам.

Посмотреть в моем регионе

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777 Москва 78, 98, 178 Санкт-Петербург
01 Республика Адыгея 30 Астраханская область 57 Орловская область
02, 102 Республика Башкортостан 31 Белгородская область 58 Пензенская область
03 Республика Бурятия 32 Брянская область 59, 81, 159 Пермский край
04 Республика Алтай 33 Владимирская область 60 Псковская область
05 Республика Дагестан 34, 134 Волгоградская область 61, 161 Ростовская область
06 Республика Ингушетия 35 Вологодская область 62 Рязанская область
07 Кабардино-Балкария 36, 136 Воронежская область 63, 163 Самарская область
08 Республика Калмыкия 37 Ивановская область 64, 164 Саратовская область
09 Карачаево-Черкессия 38, 85, 138 Иркутская область 65 Сахалинская область
10 Республика Карелия 39, 91 Калининградская область 66, 96, 196 Свердловская область
11 Республика Коми 40 Калужская область 67 Смоленская область
12 Республика Марий Эл 41, 82 Камчатский край 68 Тамбовская область
13, 113 Республика Мордовия 42, 142 Кемеровская область 69 Тверская область
14 Республика Саха (Якутия) 43 Кировская область 70 Томская область
15 Республика Северная Осетия 44 Костромская область 71 Тульская область
16, 116 Республика Татарстан 45 Курганская область 72 Тюменская область
17 Республика Тыва 46 Курская область 73, 173 Ульяновская область
19 Республика Хакасия 47 Ленинградская область 74, 174 Челябинская область
21, 121 Чувашская Республика 48 Липецкая область 75, 80 Забайкальский край
22 Алтайский край 49 Магаданская область 76 Ярославская область
23, 93, 123 Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750 Московская область 79 Еврейская АО
24, 84, 88, 124 Красноярский край 51 Мурманская область 83 Ненецкий АО
25, 125 Приморский край 52, 152 Нижегородская область 86, 186 Ханты-Мансийский АО
26, 126 Ставропольский край 53 Новгородская область 87 Чукотский АО
27 Хабаровский край 54, 154 Новосибирская область 89 Ямало-Ненецкий АО
28 Амурская область 55 Омская область 95 Чеченская Республика
29 Архангельская область 56 Оренбургская область

Федеральные льготы.

Граждане любых категорий инвалидности, проживающие в России, могут воспользоваться также федеральными льготами, определенными статьей 358 НК РФ. В особенности полезно знать, что ТН не выплачивается на автомобили:

Специально оборудованные для пользования инвалидами или;

Полученные с помощью социальных служб и мощностью менее 100 л.с.

Не являются объектом налогообложения:
. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

абз. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ

Какие еще транспортные средства не облагаются дорожным налогом, вы можете узнать из отдельной статьи.

Платят ли инвалиды 1 и 2 групп транспортный налог

Налоговые льготы по транспортному налогу для инвалидов 1 и 2 группы существуют в большинстве регионов. Однако ответ на вопрос, должен ли инвалид 1,2 группы платить транспортный налог на машину, во многом зависит от того, какой именно машиной он владеет. Ведь чаще всего не платить можно только за определенные типы автомобилей с ограничением по мощности двигателя, а иногда и по году выпуска.

Посмотреть, в каких регионах существует 100% льгота на автоналог для инвалидов 1 и 2 гр., и узнать, на какие авто она действует, можно из таблицы ниже.

Регион Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска
Москва наземное ТС мощностью до 200 л.с
Московская область автомобиль до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Санкт-Петербург авто старше 15 лет или мощностью до 150 л.с.
Волгоградская область автомобиль до 100 л.с.
Иркутская область автомобиль до 100 л.с., или авто старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская область авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Республика Дагестан автомобиль до 150 л.с.
Республика Башкортостан легковое авто или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край без ограничений
Воронежская область авто до 120 л.с.
Ростовская область мотоцикл или авто мощностью до 100 л.с.
Челябинская область наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с.

Не платить автоналог можно только за одно транспортное средство. Если на вас зарегистрировано 2 автомобиля, налог за второй придется оплачивать по общим ставкам.

Есть ли льготы на транспортный налог инвалидам 3 группы

Что касается того, имеют ли инвалиды 3 группы льготы на налог на транспортное средство в 2020 году, то это также зависит от региона. Льготы для них встречаются реже, чем для инвалидов 1 и 2 группы, и обычно только тогда, когда регион освобождает от уплаты ТН инвалидов всех категорий.

Чтобы узнать, где в России инвалиды 3 группы не платят автомобильный налог, воспользуйтесь таблицей:

Регион Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска
Московская обл.(скидка 50%) авто до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Иркутская обл.(здесь и ниже – скидка 100%) автомобиль до 100 л.с., или машина старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская обл. авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Краснодарский край легковая машина мощностью до 150 л.с., или мотоцикл до 35 л.с., или лодка до 20 л.с.
Республика Дагестан ТС до 150 л.с.
Республика Башкортостан легковая машина или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край ограничений нет
Воронежская область автомобиль до 120 л.с.
Ростовская область мотоцикл или авто до 100 л.с.
Читать еще:  Почему не приходит дорожный налог 2016

Льгота действует только на одно транспортное средство.

Льгота на транспортный налог детям инвалидам

Родители или опекуны детей-инвалидов в некоторых регионах также могут быть освобождены от уплаты ТН. Как правило, не платить автоналог имеет право только один из родителей и только за один автомобиль.

В каких частях страны существуют 100% льготы на ТН ребенку инвалиду, смотрите ниже:

Регион Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска
Москва автомобиль до 200 л.с.
Санкт-Петербург ТС старше 15 лет или мощностью до 150 л.с.
Ленинградская обл. автомобиль мощностью до 100 л.с.
Мурманская обл. ТС с самой большой мощностью двигателя, но не более 150 л.с.
Волгоградская обл. авто до 100 л.с.
Свердловская обл. машина до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Челябинская обл. наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с.

Как не платить налог, если я льготник?

Что делать, если вы обнаружили, что вам по закону положена льгота:

1 Собрать документы, подтверждающие право на льготу;

Полный список документов лучше уточнить в ИФНС вашего города. Обычно нужно подготовить копии таких документов:

2 Написать заявление на предоставление льготы;

Скачать заявление, чтобы заполнить его дома можно с сайта ФНС. Заполните его по такому образцу:

3 Обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Соберите копии документов, заявление и направьте их в налоговую инспекцию лично, через представителя или по почте.

Право не платить ТН вы получите только после того, как заявите о нем в налоговую. ФНС сама по себе в список льготников вас не занесет.

Итак, освобождение инвалидов 1, 2 и 3 гр. от налога на авто в разных частях РФ происходит по-разному. Во многих регионах у автовладельцев-инвалидов есть возможность не платить ТН, но воспользоваться ей удается не всегда, так как часто льгота распространяются только машины с определенной мощностью двигателя. Если вы принадлежите к числу льготников, чтобы не платить автоналог, направьте в ИФНС заявление.

Транспортный налог для инвалидов

Транспортным налогом называют обязательный ежегодный платеж, который обязаны отдавать в государственную казну владельцы всех транспортных средств, за исключением некоторых их видов. На величину налога влияет мощность автомобиля, размер налоговой ставки, принятой в конкретном регионе, а также ряд иных переменных параметров.

Региональная политика предоставления льгот

Больше всего льгот по состоянию на 2018 год предусмотрено в Москве, Московской области и Санкт-Петербурге. К примеру, в Москве можно не платить налог за одно транспортное средство мощностью не более 200 лошадиных сил. Если в семье таких автомобилей несколько, то льгота предоставляется только на одно транспортное средство по выбору владельца.

В Крыму налог на транспорт не начисляется инвалидам ВОВ и двух первых групп, а также людям, имеющим значительные ограничения к трудовой деятельности. В Ивановской же области инвалиды оплачивают его со скидкой 50%, если владеют легковым автомобилем с мощностью не более 100 лошадиных сил.

Разница в региональной политике в рамках предоставления налоговых льгот связана с тем, что налоги формируют значительную часть местного бюджета. И далеко не все местные власти готовы отказаться от существенной части этих денег.

О том, какие именно налоговые льготы положены инвалидам в конкретном регионе проживания, в рамках одной статьи рассказать невозможно. Но эту информацию всегда можно получить в местной налоговой инспекции или на официальном сайте ФНС, в его региональном отделе.

Налоговые льготы для различных групп инвалидности

Рассмотрим чуть более подробно ситуацию с предоставлением налоговых послаблений для инвалидов первой, второй и третьей группы, а также для родителей детей-инвалидов.

Инвалиды 1 группы

Для инвалидов первой группы во многих городах и регионах РФ предоставляется скидка в размере 100% на оплату транспортного налога в отношении одного автомобиля. Примером тому является Москва и Санкт-Петербург, Воронеж, Севастополь и многие другие города.

Инвалиды 2 группы

Инвалиды второй группы также имеют ярко выраженные и постоянные проблемы со здоровьем, но у них сохраняется хотя бы частичная возможность обеспечивать себе уход самостоятельно. Нередко такие люди испытывают проблемы с передвижением или иные тяжелые физические недуги, но при определенных обстоятельствах они даже могут осуществлять трудовую деятельность (если, к примеру, на предприятии есть места, специально оборудованные для инвалидов).

Инвалиды 3 группы

Данная категория людей зачастую может вести нормальную трудовую деятельность, но при этом имеет серьезные заболевания, накладывающие на их жизнь серьезный отпечаток. К инвалидам третьей группы относятся больные тяжелой формой диабета, люди с тяжелыми заболеваниями сердечно-сосудистой или нервной системы, со многими генетическими болезнями.

Так, в Московской области им предоставляется скидка на оплату налога в размере 50%. Но в самой Москве и многих других городах и регионах нет и такого послабления.

Родители, воспитывающие детей-инвалидов

К детям-инвалидам причисляются дети, которые либо имеют врожденные серьезные проблемы со здоровьем, либо получили травмы или тяжелые заболевания до достижения ими возраста 18 лет. Родителям таких детей во многих регионах предоставляют скидку на оплату транспортного налога в размере 100% или в том же размере, как и взрослым инвалидам двух первых групп.

Налоговая льгота выдается родителям таких детей в силу того, что транспорт им необходим для того, чтобы обеспечивать ребенку нормальное перемещение. Но даже если такая льгота и предоставляется местными властями, то к самому транспортному средству предъявляются некоторые ограничения.

Как оформить льготу?

Налоговые льготы не предоставляются инвалидам автоматически. Для их получения необходимо обратиться с заявлением в местный орган налоговой инспекции и приложить к нему ряд документов. Какие именно это будут документы, зависит и от региона, в котором проживает налогоплательщик, и от его конкретных проблем со здоровьем. Поэтому перед их сбором следует вначале уточнить точный перечень в налоговой службе.

Среди самых распространенных документов:

  • удостоверение инвалида или справка о присвоении инвалидности (с заключением медико-социальной экспертизы);
  • свидетельство о рождении, справка об инвалидности, паспорт с вписанными в него данными о ребенке (для родителей ребенка-инвалида);
  • документ, подтверждающий получение травмы или увечья в период ведения боевых действий (для военных инвалидов);
  • документы на автомобиль, в отношении которого будет действовать льгота.

Вместе с копиями документов налогоплательщик, имеющий право на получение льготы, отдает в налоговую инспекцию заявление о ее предоставлении. Пишется оно в свободной форме и имеет стандартную структуру — шапка заявления с указанием адресата и личных данных заявителя, основная часть, содержащая просьбу о предоставлении льготы и основания для этого, и заключительная часть с датой и подписью заявителя.

Образцы заявлений на предоставление налоговых льгот можно найти как в отделениях налоговой инспекции, так и на официальном сайте ФНС. Заявление и копии всех необходимых документов можно отнести в налоговую службу лично, а также отправить по почте заказным письмом или через интернет, при помощи сайта ФНС или портала Госуслуги.

В качестве итога

Напомним, что все физические лица уплачивают налог на транспорт до 1 декабря каждого года (последний день оплаты — 30 ноября). Так, до 1 декабря 2018 года необходимо оплатить налог за прошедший налоговый период — 2017 год.

Но даже если налоговое уведомление не было получено в срок или вовсе не дошло до адресата, то налогоплательщик все равно должен оплатить налог на транспорт. В этом случае лучше всего лично посетить отделение налоговой инспекции, выяснить все на месте и сразу оплатить долг.

Транспортный налог: льготы для инвалидов

transportnyy_nalog_dlya_inval >
Читать еще:  Если налоговая неправильно прислала налоги на машину куда обращаться

Узнать о наличии льгот для инвалидов в своем регионе автовладельцы могут на сайте ФНС РФ в разделе « Справочная информация по имущественным налогам ».

Транспортный налог: льготы для инвалидов на специальных транспортных средствах

Кроме того, что действие льготы или ее размер зависит от категории инвалидности, нужно учитывать, что распространяться она может не на все ТС. В регионах налоговые льготы, как правило, применяются для инвалидов – владельцев малолитражных авто.

На федеральном уровне от обложения транспортным налогом освобождены (пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ):

  • автомобили (мощностью двигателя до 100 л.с.), приобретенные/полученные с участием органа соцзащиты в установленном законом порядке;
  • легковые авто, специально переоборудованные для использования инвалидом. Факт произведенного переоснащения должен быть указан в специальном документе на ТС. Следует принять во внимание, что на автомобиль, переоборудованный из обычного авто в частном порядке, без регистрации произведенных изменений налог начисляется в полном объеме.

Как получить льготу

Если региональными властями установлено право на применение льготных условий уплаты транспортного налога для инвалидов, налогоплательщику необходимо заявить об этом, т.к. льгота обретает законную силу лишь с момента заявления о праве на нее. НК РФ допускает перерасчет налога с учетом льгот, но только за последние 3 года (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Подать заявление необходимо в ИФНС, документально подтвердив статус инвалида, дающий право на льготу. Пакет документов состоит из:

  • заявления на льготу по налогу (форма утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897);
  • техпаспорта на ТС, по которому будет применена льгота;
  • справок/выписок, подтверждающих имеющуюся группу инвалидности;
  • паспорта заявителя;
  • свидетельства о рождении ребенка (для родителей ребенка-инвалида).

Подать документы можно, посетив инспекцию лично, через доверенное лицо, либо почтовым отправлением.

Итак, инвалиды разных групп могут рассчитывать на снижение размера транспортного налога или освобождение от него. Степень применяемых льгот зависит от законов, действующих по месту нахождения ТС, принадлежащего инвалиду или родителям ребенка-инвалида. Неизменным остается правило: льгота распространяется лишь на один автомобиль с двигателем определенной мощности.

Льготы по транспортному налогу в Москве

Как уплатить налоги через интернет

Транспортный налог является региональным – это означает, что льготы по нему могут быть установлены как главой 28 Налогового кодекса РФ, так и законами субъектов РФ о транспортном налоге.

В Москве льготы по транспортному налогу установлены статьей 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33.

Перечень лиц, имеющих льготы по транспортному налогу в Москве

(по состоянию на 01.01.2020)

Статьей 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33 “О транспортном налоге” (в ред. Законов г. Москвы от 12.07.2017 № 23, от 29.11.2017 № 45 , от 20.11.2019 № 29 ) предусмотрено, что от уплаты налога освобождаются:

организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, – по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси);

особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы (далее – особые экономические зоны), – в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанных резидентов, с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства. Право на льготу подтверждается выпиской из реестра резидентов особой экономической зоны, выданной органом управления особой экономической зоной;
п. 2 в редакции Закона г. Москвы от 12.07.2017 № 23 и применяется с 01.01.2017

2.1) организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении особыми экономическими зонами, – в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства;
п. 2.1 введен Законом г. Москвы от 12.07.2017 № 23 и применяется с 01.01.2017

2.2) управляющие компании международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера и осуществляющие на территории международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта, – в отношении транспортных средств, зарегистрированных на управляющие компании международного медицинского кластера и участников проекта. Участникам проекта льгота предоставляется с момента заключения соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера;
(п. 2.2 введен Законом г. Москвы от 29.11.2017 N 45)

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

инвалиды I и II групп – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, – за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;

один из родителей (усыновителей) в многодетной семье – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 “О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС”, Федеральными законами от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ “О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча” и от 10 января 2002 года N 2-ФЗ “О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне”, – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанной категории.

лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями, – в отношении указанных транспортных средств, зарегистрированных на этих лиц.
(п. 15 введен Законом г. Москвы от 20.11.2019 № 29)

Налогоплательщикам – физическим лицам льготы предоставляются по заявлению налогоплательщика. При наличии у налогоплательщика права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика.

Льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

При возникновении (утрате) права на льготы в течение налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу (следующих за месяцем) возникновения (утраты) права на льготы, к числу календарных месяцев в налоговом

Льготы, установленные пунктами 3-8 и 11-14 не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) .

Статья написана и размещена 7 октября 2017 года. Дополнена – 04.01.2018, 17.09.2018, 13.01.2019, 11.12.2019

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 – 2020

Полезные ссылки по теме “Льготы по транспортному налогу в Москве”

Налог на проценты по вкладам

Читайте далее:
Ссылка на основную публикацию
"
×
×
"
Adblock
detector